МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИИ
ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА И БИЗНЕСА

(ЧОУ ИМБ)
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по учебной работе
________________Е.А.Мороз
«____»_____________2011г

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ

Налоговая система РФ


Москва, 2011




УМК составлен на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования и типовой (примерной) программы дисциплины "Налоговая система РФ ".

Составители УМК:

___________________________  /   Щербакова Н.С/

Учебно-методический комплекс утвержден на заседании кафедры 30 августа 2011 года


1. Цели и задачи дисциплины

1.1. Цели дисциплины

Цель курса: - усвоение основных понятий в области налогообложения;

- научить студентов анализировать налоговые проблемы субъектов хозяйствования и принимать оптимальные решения;

- научить ориентироваться в налоговом законодательстве;

- производить налоговые расчеты.

1.2. Задачи дисциплины

изучить основы налоговой системы РФ;

усвоить порядок расчетов основных видов налогов;

познакомить студентов с правилами заполнения налоговой отчетности, деклараций.

2. Требования к уровню освоения дисциплины

2.1. Уровень освоения дисциплины

В результате изучения дисциплины студенты должны знать:

-основы налоговой системы РФ;
-принципы построения налогов;
-современные концепции налоговой реформы Российской Федерации.

В результате изучения дисциплины студенты должны уметь:

- рассчитывать суммы налоговых платежей; экономических расчетов.
- использовать знания налоговой системы РФ для анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций.

2.2. Связь с предшествующими дисциплинами

Экономическая теория, Экономика предприятия, Бухгалтерский учет , Статистика .

3. Виды учебных занятий по дисциплине и их объёмы (в часах)


Вид учебных занятий Всего Семестры

6
Общая трудоемкость дисциплины 102 102
Аудиторная нагрузка 51 51
Лекции 34 34
Практические занятия (семинары) 17 17
Лабораторный практикум 0 0
Самостоятельная работа 51 51
Курсовой проект (работа) - -
Вид промежуточной аттестации
экзамен

4. Содержание дисциплины

4.1. Тематическое содержание дисциплины

Тема 1. Налоги в экономической системе общества
Становление и развитие налогообложения. Экономическая сущность налогов. Понятие налога. Налоги в системе финансовых отношений. Функции налогов.Основы налогообложения. Понятие налога.Виды налогов: федеральные,региональные,местные. Субъект и объект налога. Налоги и источник его уплаты. Налоговая база, налоговый период. Ставка налога и метод налогообложения. Порядок и способ исчисления налога. Способы уплаты налогов и их характеристика.

Тема 2. Классификация налогов
Разновидности налоговых платежей. Классификация налогов по их видам. Принципы классификации налогов: по способу взимания, по уровню управления, по целевой направленности, по субъекту, по объекту, по уровню бюджета, по порядку ведения, по срокам уплаты. Налоги субъектов федерации. Местные налоги и сборы. Налоговые отчисления во внебюджетные фонды. Распределение налоговых поступлений между бюджетами различных уровней.

Тема 3. Налоговая политика государства. Характеристика и принципы налоговой системы
Содержание налоговой политики: цели, задачи, стратегия, тактика. Налоговая политика как составляющая часть финансовой политики. Налоговая политика РФ на современном этапе, ее основные тенденции. Понятие налоговой системы. Направление развития современной системы налогообложения. Принципы налогообложения. Особенности системы налогообложения РФ.Система налогового законодательства РФ.

Тема 4. Налоговый кодекс РФ
Налоговая реформа, цели иэтапы ее проведения. Налоговое регулирование развития экономики. Формирование федеральной, региональной и местной подсистем.Общая характеристика НК РФ.Проблемы ешл совершенствования. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые, таможенные органы, органы налоговой политики. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая декларация и налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование актов налоговых органов.

Тема 5. Налог на прибыль организаций
Сущность налога на прибыль. Плательщики налога. Объект обложения. Определение доходов предприятия и организации. Определение облагаемой базы. Расходы, группировка расходов. Затраты по производству продукции, работ, услуг, включаемые в себестоимость. Ставки налога на прибыль. Налоговый учет. Методы определения доходов и расходов организации. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.Особенности налогообложения доходов банков и страховых организаций.

Тема 6. Налог на добавленную стоимость.
Налог на добавленную стоимость. Экономическая сущность и основы его построения. Плательщики налога на добавленную стоимость и объекты налогообложения, их характеристика.Налоговая база. Особенности освобождения от выполнения обязенностей налогоплательщиков.. Ставки налога. Льготы по налогу. Особенности определения облагаемой базы налогоплательщиков, реализующих товары, облагаемые налогом по разным налоговым ставкам. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. Налоговые вычеты. Счет-фактура. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок исчисления и уплаты НДС по ввозимым на территорию РФ товарам (плательщики, облагаемый оборот, ставки).

Тема 7. Налог на землю. Инвестиционный налоговый кредит
Нормативные акты. Земельный налог. Арендная плата. Нормативная цена земли.Плательщики налога. Объекты обложения. Налоговая база и порядок ее исчисления. Ставки земельного налога. Порядок исчисления и уплаты земельного налога на земли сельскохозяйственного назначения и на земли несельскохозяйственного назначения. Льготы по взиманию земельного налога. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу и сроки их уплаты. Инвестиционный налоговый кредит, сущность и назначение. Механизм предоставления инвестиционного налогового кредита. Условия предоставления кредита. Размер платы за пользование кредитом.

Тема 8. Налог на имущество предприятий. Налог на имущество физических лиц. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения
Значение налога на имущество предприятий. Особенности введения налога в субъектах РФ.. Плательщики. Объекты налогообложения.Налоговая база. Налогообложение имущества иностранных организаций.Ставки налога. Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоги на имущество физических лиц. Плательщики. Объект налогообложения. Порядок определения для целей налогообложения стоимости недвижимости. Ставки налога, Льготы по налогу. Сроки уплаты налога. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения. Плательщики налога. Объект обложения. Ставки налога, критерии их дифференциации. Льготы по налогу с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 9. Акцизы. Таможенные пошлины.
Экономическая сущность акцизов, их место и роль в системе налогообложения и в доходах бюджетов разного уровня. Плательщики акцизов. Объект обложения. Налоговая база. Определение облагаемого оборота. Ставки акцизов. Порядок исчисления и сроки уплаты акцизов. Таможенная пошлина. Назначение таможенных пошлин и их место в налоговой системе. Таможенные пошлины и таможенный тариф. Плательщики таможенных сборов и платежей, их ставки. Таможенные пошлины на импортные товары. Основы их построения и критерии дифференциации. Исчисление и порядок уплаты таможенных пошлин на импортные товары.

Тема 10. Налог на доходы физических лиц
Назначение налога на доходы.Плательщики налога.Налоговые резиденты, налоговые агенты. Объект налогообложения. Налоговая база. Получение дохода в натуральной форме. Доходы в виде материальной выгоды. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога для уплаты в бюджет.

Тема 11. Единый социальный налог
Назначение социального налога.Две категории плательщиков налога. Объекты налогообложения. Налоговая база. Суммы, не подлежащие обложению. Налоговые льготы. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками - работодателями. Сроки уплаты налога.

Тема 12. Особенности налогообложения малого предпринимательства
Значение малого предпринимательства в становлении рыночной экономики и обеспечении роста доходов бюджета. Особенности организации налогообложения малых предприятий. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Условия ее применения. Объекты обложения единым налогом. Ставки налога. Порядок исчисления налоговой базы. Механизм и порядок применения упрощенной системы налогообложения. Развитие упрощенных систем налогообложения малых предприятий на основе применения единого налога на вмененный доход. Видыдеятельности, для которых он может вводиться. Метод расчета вмененного дохода, порядок уплаты единого налога.

Тема 13. Налоговые системы зарубежных стран
Мировой опыт формирования налоговых систем.Системы прямых и косвенных налогов. Решение проблем социальной сферы и экологии и налоговые льготы в странах Европейского союза и США. Налоговое стимулирование инвестиций в экономику. Права региональных и местных органов власти в сфере налогообложения за рубежом.

4.2. Разделы дисциплины и виды занятий

Раздел дисциплины Всего Количество часов
Самостоя- тельная работа Аудиторные занятия
Лекции Практи- ческие занятия Лабора- торный практикум
Семестр 6
Тема 1. Налоги в экономической системе общества 6 3
2
1

Тема 2. Классификация налогов 5 2
2
1

Тема 3. Налоговая политика государства. Характеристика и принципы налоговой системы 7 4
2
1

Тема 4. Налоговый кодекс РФ 11 6
4
1

Тема 5. Налог на прибыль организаций 9 4
4
1

Тема 6. Налог на добавленную стоимость. 10 4
4
2

Тема 7. Налог на землю. Инвестиционный налоговый кредит 6 3
2
1

Тема 8. Налог на имущество предприятий. Налог на имущество физических лиц. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения 7 4
2
1

Тема 9. Акцизы. Таможенные пошлины. 7 4
2
1

Тема 10. Налог на доходы физических лиц 11 6
4
1

Тема 11. Единый социальный налог 9 5
2
2

Тема 12. Особенности налогообложения малого предпринимательства 8 4
2
2

Тема 13. Налоговые системы зарубежных стран 6 2
2
2

Итого 102 51 34 17 0

4.3. Содержание дисциплины по видам занятий

4.3.1. Лекции

Раздел дисцип- лины (тема) Название лекции Кол-во часов
Семестр 6
Тема 1. Налоги в экономической системе общества
2
Тема 2. Классификация налогов
2
Тема 3. Налоговая политика государства. Характеристика и принципы налоговой системы
2
Тема 4. Налоговый кодекс РФ
4
Тема 5. Налог на прибыль организаций
4
Тема 6. Налог на добавленную стоимость.
4
Тема 7. Налог на землю. Инвестиционный налоговый кредит
2
Тема 8. Налог на имущество предприятий. Налог на имущество физических лиц. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения
2
Тема 9. Акцизы. Таможенные пошлины.
2
Тема 10. Налог на доходы физических лиц
4
Тема 11. Единый социальный налог
2
Тема 12. Особенности налогообложения малого предпринимательства
2
Тема 13. Налоговые системы зарубежных стран
2
Итого 34

4.3.2. Практические занятия (семинары)


Раздел дисцип- лины (темы) Содержание практического занятия (семинара) Кол-во часов
Семестр 6
Тема 1. Понятие налога.Основные налоги, взимаемые с предприятий и фирм, принципы их построения. Источники уплаты налогов. Налоговая политика и бюджетная система РФ. Налог как составная часть отпускной цены предприятий- производителей товаров и услуг.
1
Тема 2. Природа налогов. Закрепленные и регулирующие налоги, поступающие из вышестоящих бюджетов в нижестоящие. Права региональных и местных органов власти в сфере налогообложения.
1
Тема 3. Понятие налоговой политики, содержание, методы реализации в условиях реформируемой экономики. Необходимость активизации стимулирующей функции налогообложения в процессе формирования новой структуры экономики.
1
Тема 4. Налоговая реформа как необходимое составное звено в проводимых в России экономических реформах. Роль налогов в процессе формирования рыночной экономики. Налоговое регулирование развития экономики.Налоговый кодекс - система изменений в налогообложении юридических и физических лиц.
1
Тема 5. Нормативные и законодательные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Методы определения доходов и расходов организации.Формирование налоговой базы.Понятие налогового учета. Выполнение заданий по исчислению налога на прибыль.
1
Тема 6. НДС. Его экономическое содержание, роль и место в доходах бюджетов разного уровня. Рассмотрение практической ситуации на примере организации и выполнение заданий по исчислению налога на добавленную стоимость.
2
Тема 7. Сущность земельного налога.Рассмотрение практических ситуаций по применению земельного налога и выполнение заданий по исчислению налога.Понятие инвестиционного кредита.
1
Тема 8. Понятие и значение налона на имущество организаций. Расчет облагаемой среднегодовой стоимости имущества предприятия. Выполнение заданий по расчету налога на имущество организаций и физических лиц в целях налогообложения.
1
Тема 9. Понятие акцизов и таможенных пошлин. Место акцизов в доходах бюджетов разноых уровней. Назначение импортных таможенных пошлин, их виды. Выполнение заданий по расчету акцизов и таможенных пошлин.
1
Тема 10. Социально-экономическое значение НДФЛ. Совокупный доход календарного года как объект налогообложения. Содержание налоговой декларации. Выполнение заданий по расчету НДФЛ с применение налоговых вычетов.
1
Тема 11. Понятие единого социального налога.Понятие регрессивной шкалы налогообложения. Две категории налогоплательщиков. Воздействие единого социального налога на экономику предприятия. Особенности его исчисления. Выполнение задания по расчету социального налога.
2
Тема 12. Понятие малого предпринимательства. Критерии отнесения предприятия к малым. Отчетность предприятий перешедших на упрощенную систему налогообложения. Выполнение заданий по расчету налога по "упрощенке".
2
Тема 13. Мировой опыт построения стимулирующих налоговых систем. Мировая практика реформирования налогообложения в целях развития экономики, стимулирования экономического роста и решения социальных проблем.
2
Итого 17

4.3.3. Лабораторный практикум

Не предусмотрено программой

4.4. Самостоятельная работа студентов

Номера недель Раздел дисцип- лины (тема) Вид самостоятельной работы Название (содержание) работы Кол-во часов
Семестр 6
1 Тема 1 Самостоятельное изучение Понятие налога.Основные налоги, взимаемые с предприятий и фирм, принципы их построения. Источники уплаты налогов. Налоговая политика и бюджетная система РФ. Налог как составная часть отпускной цены предприятий- производителей товаров и услуг.
3
2 Тема 2 Самостоятельное изучение Природа налогов. Закрепленные и регулирующие налоги, поступающие из вышестоящих бюджетов в нижестоящие. Права региональных и местных органов власти в сфере налогообложения.
2
3 Тема 3 Реферат Понятие налоговой политики, содержание, методы реализации в условиях реформируемой экономики. Необходимость активизации стимулирующей функции налогообложения в процессе формирования новой структуры экономики.
4
4, 5 Тема 4 Реферат Налоговая реформа как необходимое составное звено в проводимых в России экономических реформах. Роль налогов в процессе формирования рыночной экономики. Налоговое регулирование развития экономики.Налоговый кодекс - система изменений в налогообложении юридических и физических лиц.
6
6 Тема 5 Домашнее задание Нормативные и законодательные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Методы определения доходов и расходов организации.Формирование налоговой базы.Понятие налогового учета. Выполнение заданий по исчислению налога на прибыль.
4
7, 8 Тема 6 Домашнее задание НДС. Его экономическое содержание, роль и место в доходах бюджетов разного уровня. Рассмотрение практической ситуации на примере организации и выполнение заданий по исчислению налога на добавленную стоимость.
6
9 Тема 7 Домашнее задание Сущность земельного налога.Рассмотрение практических ситуаций по применению земельного налога и выполнение заданий по исчислению налога.Понятие инвестиционного кредита.
3
10 Тема 8 Домашнее задание Понятие и значение налона на имущество организаций. Расчет облагаемой среднегодовой стоимости имущества предприятия. Выполнение заданий по расчету налога на имущество организаций и физических лиц в целях налогообложения.
4
11 Тема 9 Домашнее задание Понятие акцизов и таможенных пошлин. Место акцизов в доходах бюджетов разноых уровней. Назначение импортных таможенных пошлин, их виды. Выполнение заданий по расчету акцизов и таможенных пошлин.
4
12, 13 Тема 10 Домашнее задание Социально-экономическое значение НДФЛ. Совокупный доход календарного года как объект налогообложения. Содержание налоговой декларации. Выполнение заданий по расчету НДФЛ с применение налоговых вычетов.
6
15 Тема 11 Домашнее задание Понятие единого социального налога.Понятие регрессивной шкалы налогообложения. Две категории налогоплательщиков. Воздействие единого социального налога на экономику предприятия. Особенности его исчисления. Выполнение задания по расчету социального налога.
3
16 Тема 12 Домашнее задание Понятие малого предпринимательства. Критерии отнесения предприятия к малым. Отчетность предприятий перешедших на упрощенную систему налогообложения. Выполнение заданий по расчету налога по "упрощенке".
4
17 Тема 13 Реферат Мировой опыт построения стимулирующих налоговых систем. Мировая практика реформирования налогообложения в целях развития экономики, стимулирования экономического роста и решения социальных проблем.
2
Итого 51

5. Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация

5.1. Текущий контроль успеваемости

5.1.1. Контроль самостоятельной работы студентов

Проверка домашних заданий

5.1.2. Текущий контроль знаний студентов

Текущий контроль знаний (ТКЗ) студентов (в часы лекций)
Раздел дисцип- лины (тема) Содержание ТКЗ Кол-во часов
Семестр 6
Тема 1 Связь налоговой системы и бюджетного устройства РФ
1
Тема 2 Принципы классификации налогов. Системы прямых и косвенных налогов.
1
Тема 3 Заслушивание и обсуждение реферата о критериях и показателях эффективности налоговой политики.
1
Тема 4 Налоговый кодекс и дальнейшее совершенствование налоговой системы.
1
Тема 5 Место и роль налога на прибыль в налоговой системе и в жоходах бюджетов различныхуровней.
1
Тема 6 Роль НДС в формировании доходной части бюджета
1
Тема 7 Значение платы за землю в условиях рыночной экономики
1
Тема 8 Статус налога на имущество организаций и механизм его ввода в субъектах Федерации.
1
Тема 9 Механизм взимания акцизов, сфера применения акцизов.
1
Тема 10 Понятие материальной выгоды по НДФЛ, налогового резидента. Роль налоговой декларации.
1
Тема 11 Социально-экономическое значение единого социального налога. Ососбенности его применения.
1
Тема 12 Критерии отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства. Значение малого бизнеса в становлении рыночной экономики и обеспечении роста доходов бюджета.
1
Тема 13 Зарубежная практика свободных зон
1
Текущий контроль знаний (ТКЗ) студентов (в часы практических занятий)

Раздел дисцип- лины (тема) Содержание ТКЗ Кол-во часов
Семестр 6
Текущий контроль знаний в 6 семестре
Тема 1 Теория финансов. Анализ финансовой системы РФ
2
Тема 2 Бюджетная система РФ
2
Тема 2 Бюджетный процесс
2
Тема 3 Государственный долг
2
Тема 5 Внебюджетные фонды и территориальные финансы
2
Тема 6 Финансы коммерческих предприятий
2
Тема 6 Финансы коммерческих предприятий
2
Тема 7 Финансы некоммерческих предприятий
2

5.1.3. График текущего контроля успеваемости студентов

Семестр 6
Недели 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Опрос

Опрос
















Опрос

Опрос
















ПДЗ


ПДЗ















ЗР



ЗР














Опрос



Опрос














ПДЗ




ПДЗ













ПТ





ПТ












ПДЗ






ПДЗ











Опрос







Опрос










ПДЗ








ПДЗ









Опрос









Опрос








Опрос









Опрос








Опрос











Опрос






Опрос











Опрос






ПДЗ












ПДЗ





Опрос













Опрос




ПДЗ













ПДЗ




ПДЗ














ПДЗ



Опрос















Опрос


Опрос















Опрос


ЗР
















ЗР



Виды текущего контроля
ЗКурсПр - Защита курсового проекта ; ЗКурсР - Защита курсовой работы; ЗЛР - Защита лабораторной работы; КТ - Компьютерное тестирование; Контр - Контрольная работа; ПТ - Письменное тестирование; ЗР - Представление и защита реферата; ПрЛР - Проверка и прием лабораторных работ; ПДЗ - Проверка и приём домашнего задания; ПрРГР - Проверка и приём расчётно-графической работы; ПГ - Проверка уровня готовности студента; ПрКТ - Промежуточное компьютерное тестирование; Опрос - Устный опрос

5.1.4. График самостоятельной работы студента

Семестр 6
Недели 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
СИ

СИ

















СИ

СИ
















Реферат

Реферат















Реферат


Реферат













ДЗ




ДЗ












ДЗ





ДЗ










ДЗ







ДЗ









ДЗ








ДЗ








ДЗ









ДЗ







ДЗ










ДЗ





ДЗ













ДЗ



ДЗ














ДЗ


Реферат















Реферат



Формы самостоятельной работы
РГР - Выполнение расчётно-графической работы; ДЗач - Диф. зачет; ДЗ - Домашнее задание; КурсР - Курсовая работа; КурсПр - Курсовое проектирование; ПЛР - Написание отчета и подготовка к защите лабораторной работы; ПТ - Подготовка к тестированию; ПОтч - Подготовка отчета по практике; Практика - Практика; Реферат - Реферат; СИ - Самостоятельное изучение; Соб - Собеседование

5.2. Промежуточная аттестация

6 семестр - экзамен

6. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

6.1. Основная литература

1. Хамильтон, Карен Л.   Личное финансовое планирование: страхование, инвестиции, пенсии, наследство :учеб.: пер. с англ.  / Карен Хамильтон Л. -  М.:  ИНФРА-М,  2007   Гриф УМО
2. Налоги и налогообложение :учеб. для вузов.  / Майбуров И.А., Выварец И.Д., Ядренникова Е.В. и др.; под. ред. И.А. Майбурова -  М.:  ЮНИТИ-ДАНА,  2008   Гриф МО
3. Юткина Т.Ф.   Налоги и налогообложение :учеб. для вузов. -  М.:  ИНФРА-М,  2003
4. Налоги и налогообложение :учеб. пособие для вузов.  / Черник Д.Г., Кирова Е.А., Захарова А.В. и др.; под ред. Д.Г. Черника -  М.:  ЮНИТИ-ДАНА,  2008   Гриф МО
5. Черник Д.Г.   Налоги :учеб.пособие для вузов.  / Алексеев М.Ю., Брусиловская Н.А., Воронков В.А. и др.; под ред. Д.Г. Черника -  М.:  Финансы и статистика,  2001
6. Налоговый кодекс Российской Федерации Часть 1. -  М.:  Ось-89,  1998
7. Налоговый кодекс Российской Федерации Часть 1. -  М.:  Ось-89,  2002
8. Налоговый кодекс Российской Федерации Часть 2. -  М.:  Ось-89,  2002
9. Страхование :учеб. для вузов.  / Ахвледиани Ю.Т., Архипов А.П., Амаглобели Н.Д. и др.; под ред. В.В. Шахова -  М.:  ЮНИТИ-ДАНА,  2007   Гриф МО

6.2. Дополнительная литература

10. Тильдиков А.В.   Основы налогового консультирования: учеб.-метод. пособие. -  Обнинск:  Учебно-методический центр ,  2004
11. Вылкова Е.С.   Налоги на имущество предприятий.  Налоговый вестник,  2002
12. Русакова И.Г.   Налоги и налогообложение.  М. ЮНИТИ,  1998
13. Черник Д.Г.   Основы налоговой системы.  1999
14. Черник Д.Г   Налоги.  / Алексеев М.Ю  Финансы и статистика,  2000

6.3. Периодические издания

1. Главбух. ()

6.4. Ресурсы интернет

1. www.GAZETA-UNP.RU. ()

7. Средства обеспечения освоения дисциплины

Оборудование и аппаратура

  1. калькуляторы
  2. мультимедийные средства

Приложения

Приложение 1

Методические рекомендации для преподавателя

Тема занятий Виды учебных занятий Средства обучения Методы обучения Формы текущего контроля Рекомендуемая литература
Тема 1 Лекции Мультимедийные средства обучения
Чтение лекций
Устный опрос.
[5] c.33-60
[3] c.196-239

Тема 1 Практическое занятие Дать задание сатудентам подготовить рефераты по данной теме
Обсуждение роли налогов в формировании доходной базы бюджета, развитии рыночной экономики.
Устный опрос.
[5] c.33-48
[3] c.11-172
[10] c.5-12
[13] c.85-96

Тема 2 Лекции Мультимедийные средства обучения
Чтение лекций
Проверка и приём домашнего задания.
[13] c.191-268

Тема 2 Практическое занятие Дать студентам подготовить рефераты по данной теме.
Обсуждение истории развития системы налогообложения
Устный опрос.
Письменное тестирование.
[5] c.5-32
[3] c.97-172
[9] c.230-251
[12] c.4-26
[13] c.37-83

Тема 3 Лекции Мультимедийные средства обучения
Чтение лекций
Представление и защита реферата.
[5] c.129-147

Тема 3 Практическое занятие Дать задание студентам подготовить рефераты и доклады по данной теме
Проблемы налоговой системы 1992 года и необходимость ее реформирования
Устный опрос.
[5] c.129-133
[3] c.121-172
[13] c.162-190

Тема 4 Лекции Мультимедийные средства обучения
Чтение лекций
Проверка и приём домашнего задания.
[5] c.103-128

Тема 4 Практическое занятие Просмотр периодической печати и ресурсов Интернета
Обсуждение роли налоговой политики в укреплении единства бюджетной системы РФ.

[5] c.61-90
[8] c.5-7
[3] c.196-233
[7] c.589-593
[10] c.11-15
[13] c.43-50
[11] c.97-126

Тема 5 Лекции Мультимедийные средства обучения
Чтение лекций
Проверка и приём домашнего задания.
[5] c.157-167
[14] c.289-429

Тема 5 Практическое занятие Дать задание студентам подготовиться к проведению круглого стола по данной теме
Обсуждение итогов проводимой налоговой реформы
Устный опрос.
[5] c.103-129
[10] c.16-23
[2] c.56-87
[4] c.78-90
[13] c.280-314

Тема 6 Лекции Мультимедийные средства обучения
Чтение лекций
Проверка и приём домашнего задания.
[6] c.98-123
[14] c.132-188

Тема 6 Практическое занятие Использование вычислительных средств: калькуляторов
Решение практических задач по расчету налога на прибыль
Устный опрос.
Проверка и приём домашнего задания.
[10] c.24-33
[14] c.289-429

Тема 7 Лекции Мультимедийные средства обучения
Чтение лекций
Устный опрос.
[14] c.561-570

Тема 7 Практическое занятие Использование вычислительных средств: калькуляторов
Решение практических задач по расчету налога на добовленную стоимость
Устный опрос.
[5] c.210-220
[14] c.132-188

Тема 8 Лекции Мультимедийные средства обучения
Чтение лекций
Устный опрос.
[14] c.554-561

Тема 8 Практическое занятие Использование вычислительных средств: калькуляторов
Решение задач по расчету налога на землю

[10] c.18-30
[14] c.561-570

Тема 9 Лекции Мультимедийные средства обучения
Чтение лекций
Проверка и приём домашнего задания.
[14] c.188-228

Тема 9 Практическое занятие Использование вычислительных средств: калькуляторов
Решение практических задач по расчету среднегодовой стоимости имущества организации и налога.

[5] c.184-190
[7] c.480-495
[10] c.36-44
[14] c.554-561

Тема 10 Лекции Мультимедийные средства обучения
Чтение лекций
Устный опрос.
[14] c.228-273

Тема 10 Практическое занятие Дать задание студентам подготовить доклад по данной теме
Обсуждение роли налогов в воспроизводственном процессе

[5] c.33-48
[12] c.56-59
[13] c.85-96

Тема 11 Лекции Мультимедийные средства обучения
Чтение лекций
Проверка и приём домашнего задания.
[14] c.273-288

Тема 11 Практическое занятие Использование вычислительных средств: калькуляторов
Решение практических задач по расчету НДФЛ с определением налоговых вычетов

[5] c.210-220
[10] c.63-67
[12] c.123-136
[14] c.228-273

Тема 12 Лекции Мультимедийные средства обучения
Чтение лекций
Устный опрос.
[14] c.498-530

Тема 12 Практическое занятие Использование вычислительных средстьв: калькуляторов.
Решение задач по расчету единого социального налога.

[5] c.194-200
[12] c.156-170
[14] c.273-288

Тема 13 Лекции Мультимедийные средства обучения
Чтение лекций
Представление и защита реферата.
[5] c.300-346

Тема 13 Практическое занятие Научить студентов заполнять налоговую декларацию.
Обсуждение необходимости и значимости применения государством налоговых деклараций.

[5] c.210-227
[3] c.196-233
[1] c.1125-165
[14] c.93-95

Приложение 2

Методические указания студентам для самостоятельной работы

Раздел дисцип- лины (тема) Вид самостоятельной работы Форма текущего контроля Необходимая
литература
Рекомендуемая
литература
Семестр 6
Тема 1 Самостоятельное изучение
Понятие налога.Основные налоги, взимаемые с предприятий и фирм, принципы их построения. Источники уплаты налогов. Налоговая политика и бюджетная система РФ. Налог как составная часть отпускной цены предприятий- производителей товаров и услуг.
Устный опрос
[5] с.33-49
Тема 2 Самостоятельное изучение
Природа налогов. Закрепленные и регулирующие налоги, поступающие из вышестоящих бюджетов в нижестоящие. Права региональных и местных органов власти в сфере налогообложения.
Устный опрос
[5] с.33-49
[13] с.85-96
Тема 3 Реферат
Понятие налоговой политики, содержание, методы реализации в условиях реформируемой экономики. Необходимость активизации стимулирующей функции налогообложения в процессе формирования новой структуры экономики.
Представление и защита реферата
[5] с.33-60
Тема 4 Реферат
Налоговая реформа как необходимое составное звено в проводимых в России экономических реформах. Роль налогов в процессе формирования рыночной экономики. Налоговое регулирование развития экономики.Налоговый кодекс - система изменений в налогообложении юридических и физических лиц.
Представление и защита реферата
[13] с.293-298
Тема 5 Домашнее задание
Нормативные и законодательные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Методы определения доходов и расходов организации.Формирование налоговой базы.Понятие налогового учета. Выполнение заданий по исчислению налога на прибыль.
Проверка и приём домашнего задания
[5] с.157-168
[14] с.289-329
Тема 6 Домашнее задание
НДС. Его экономическое содержание, роль и место в доходах бюджетов разного уровня. Рассмотрение практической ситуации на примере организации и выполнение заданий по исчислению налога на добавленную стоимость.
Проверка и приём домашнего задания
[5] с.148-156
[14] с.132-188
Тема 7 Домашнее задание
Сущность земельного налога.Рассмотрение практических ситуаций по применению земельного налога и выполнение заданий по исчислению налога.Понятие инвестиционного кредита.
Проверка и приём домашнего задания
[5] с.204-209
[14] с.561-570
Тема 8 Домашнее задание
Понятие и значение налона на имущество организаций. Расчет облагаемой среднегодовой стоимости имущества предприятия. Выполнение заданий по расчету налога на имущество организаций и физических лиц в целях налогообложения.
Проверка и приём домашнего задания
[5] с.184-190
[14] с.554-561
Тема 9 Домашнее задание
Понятие акцизов и таможенных пошлин. Место акцизов в доходах бюджетов разноых уровней. Назначение импортных таможенных пошлин, их виды. Выполнение заданий по расчету акцизов и таможенных пошлин.
Проверка и приём домашнего задания
[5] с.168-170
[14] с.188-228
Тема 10 Домашнее задание
Социально-экономическое значение НДФЛ. Совокупный доход календарного года как объект налогообложения. Содержание налоговой декларации. Выполнение заданий по расчету НДФЛ с применение налоговых вычетов.
Проверка и приём домашнего задания
[5] с.210-220
[14] с.228-273
Тема 11 Домашнее задание
Понятие единого социального налога.Понятие регрессивной шкалы налогообложения. Две категории налогоплательщиков. Воздействие единого социального налога на экономику предприятия. Особенности его исчисления. Выполнение задания по расчету социального налога.
Проверка и приём домашнего задания
[5] с.170-176
[14] с.273-288
Тема 12 Домашнее задание
Понятие малого предпринимательства. Критерии отнесения предприятия к малым. Отчетность предприятий перешедших на упрощенную систему налогообложения. Выполнение заданий по расчету налога по "упрощенке".
Проверка и приём домашнего задания
[14] с.498-530
Тема 13 Реферат
Мировой опыт построения стимулирующих налоговых систем. Мировая практика реформирования налогообложения в целях развития экономики, стимулирования экономического роста и решения социальных проблем.
Представление и защита реферата
[5] с.300-315

Приложение 3

Дополнительные учебно-методические материалы по дисциплине

Список экзаменационных вопросов (вопросов для зачёта) по дисциплине
  1. Экономичяеская сущность налогов, понятие налога, принципы налогообложения
  2. Функции налогов, классификация налогов
  3. налог на прибыль: плательщики, объект обложения, налоговая база, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет
  4. налог на добавленную стоимость: плательщики, объект обложения, налоговая база, порядок исчисления налога для уплаты в бюджет,ставки налога, льготы по налогу
  5. налог на доходы физических лиц: плательщики, объект обложения, налоговая база, ставки налога, льготы по налогу, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты налога
  6. Санкции за нарушение налогового законодательства.
  7. Права и обязанности налогоплательщиков, права и обязанности налоговых органов.
  8. Проблемы развития налоговой системы РФ.
  9. Общая характеристика Налогового кодекса РФ.
  10. Распеределение налоговых поступлений межбу бюджетами разныхуровней.
  11. Характеристика элементов налога на прибыль.
  12. Характеристика элементов налога на имущество организаций.
  13. Основные элементы налоговой системы: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка.
  14. Принципы формирования налоговой системы РФ.
  15. Понятие налоговой декларации.
  16. Налоговые агенты, налоговые резиденты.
  17. Налоги в системе финансовых отношений.
  18. Инвестиционный налоговый кредит.
  19. Налоговые вычеты при взимании налога на доходы физических лиц.
  20. Особенности налогообложения малых и средних предприятий.
Темы курсовых работ (проектов)
  1. Классификация налогов.
  2. Налог на прибыль.
  3. Налоговая система РФ.
  4. Прямые и косвенные налоги.
  5. Единый социальный налог.
Темы рефератов
Тема 1. Налоги в экономической системе общества
Вопросы для самоконтроля:
  1. Становление и развитие налогообложения
  2. принципы налогообложения
  3. функции налогов
  4. налоги как финансовый механизм формирования доходов федерального бюджета
Темы рефератов и докладов:
  1. Становление и развитие системы налогообложения в России.
  2. Налоговое регулирование экономики.
  3. Крупные налоговые реформы до 1917 года.
Тема 2. Классификация налогов
Вопросы для самоконтроля:
  1. Разновидности налоговых платежей
  2. Принципы классификации налогов
  3. классификация налогов по их видам
Темы рефератов и докладов:
  1. Системы прямых и косвенных налогов.
  2. Налоги как экономическая катиегория.
  3. Налоги субъектов РФ.
  4. Местные налоги и сборы.
Тема 3. Налоговая политика государства. Характеристика и принципы налоговой системы
Вопросы для самоконтроля:
  1. понятие налоговй системы
  2. Принципы формирования налоговой системы
  3. Особенности налоговой системы
Темы рефератов и докладов:
  1. Налоговая политика РФ.
  2. Налоговая система: проблемы и перспективы.
  3. Роль налогов и налоговой системы в системе финансовых отношений.
Тема 4. Налоговый кодекс РФ
Вопросы для самоконтроля:
  1. Общая характеристика Налогового кодекса РФ
  2. Права и обязанности налогоплательщиков
  3. Права и обязанности налоговых органов
  4. виды налоговых проверок
  5. Понятие налоговой декларации.
  6. Исполнение обязанностей налогоплательщиками.
  7. Налоговые санкции.
Темы рефератов и докладов:
  1. Налоговая реформа в РФ.
  2. Налоговые органы и налоговый контроль.
Тема 5. Налог на прибыль организаций
Вопросы для самоконтроля:
  1. Сущность налога на прибыль организаций
  2. Структура дохода.
  3. Расходы, группировка расходов
  4. Ставки налога
  5. порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
Темы рефератов и докладов:
  1. Налоговая оптимизация.
  2. Налоговый учет в организациях.
  3. Решение задач по расчету налога на прибыль с учетом методов определения доходов и расходов.
Тема 6. Налог на добавленную стоимость.
Вопросы для самоконтроля:
  1. Экономическая сущность налога на добавленную стоимость.
  2. плательщики налога,объекты обложения
  3. налоговые льготы
  4. ставки налога, порядок исчисления налога
  5. счет-фактура
Темы рефератов и докладов:
  1. Общая характеристика налога на добавленную стоимость.
  2. Решение задач по определению налоговой базы и расчету НДС для уплаты в бюджет.
Тема 7. Налог на землю. Инвестиционный налоговый кредит
Вопросы для самоконтроля:
  1. Земельный налог. Арендная плата.
  2. Нормативная цена земли. Объекты обложения
  3. условия предоставления инвестиционного налоговогно кредита
Темы рефератов и докладов:
  1. Решение задач по расчету земельного налога.
Тема 8. Налог на имущество предприятий. Налог на имущество физических лиц. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения
Вопросы для самоконтроля:
  1. Особенности введения налога в субъектах РФ
  2. определение среднегодовой стоимости имущества организаций
  3. ставки налога на имущество физических лиц
  4. налоговая база по налогу на имущество физических лиц
Темы рефератов и докладов:
  1. Имущественные налоги.
  2. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения.
  3. Решение задач по расчету имущественных налогов.
Тема 9. Акцизы. Таможенные пошлины.
Вопросы для самоконтроля:
  1. Экономичесчкая сущность акцизов
  2. Подакцизные товары
  3. акцизные марки
  4. виды таможенных пошлин
Темы рефератов и докладов:
  1. Решение задач по расчету акцизов и таможенных пошлин.
Тема 10. Налог на доходы физических лиц
Вопросы для самоконтроля:
  1. налоговые резиденты
  2. налоговая база НДФЛ
  3. материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами
  4. налоговые вычеты
  5. налоговые ставки
Темы рефератов и докладов:
  1. Решение задач по исчислению НДФЛ с определением налоговых вычетов.
Тема 11. Единый социальный налог
Вопросы для самоконтроля:
  1. назначение социального налога
  2. регрессивная шкала налогообложения
  3. налоговые льготы
  4. две категории налогоплательщиков
Темы рефератов и докладов:
  1. Общая характеристика единого социального налоги.
  2. Решение задач по ЕСН.
Тема 12. Особенности налогообложения малого предпринимательства
Вопросы для самоконтроля:
  1. критерии отнесения предприятия к малым
  2. особенности организацииналогообложения малых предприятий
  3. порядок исчисления налоговой базы
Темы рефератов и докладов:
  1. Единый налог на вмененный доход.
  2. Упрощенная система налогообложения.
Тема 13. Налоговые системы зарубежных стран
Вопросы для самоконтроля:
  1. особенности формирования налоговых систем в зарубежных странах
  2. налоговая система США
  3. налоговая система ЕС
  4. системы прямых и косвенных налогов
Темы рефератов и докладов:
  1. Налоговые системы зарубежных стран.